8月01日訊，人壽保險(xiǎn)：遺產(chǎn)安排的重要環(huán)節(jié)

　　人壽保險(xiǎn)之財(cái)富傳承功能絕對不可忽視。在財(cái)富管理解決方案中，保單是標(biāo)配。標(biāo)配僅僅是作為資產(chǎn)配置的產(chǎn)品標(biāo)配，更是財(cái)富傳承規(guī)劃中法律性、制度性、結(jié)構(gòu)性方案的標(biāo)配。

　　1、保單傳承無需經(jīng)過遺產(chǎn)權(quán)屬確認(rèn)，身故受益金法律性質(zhì)明確，指定身故受益人法律權(quán)屬清晰，財(cái)產(chǎn)處分可以提供實(shí)時(shí)現(xiàn)金，避免了爭議和訴訟。

　　2、保單傳承不征收個人所得稅，根據(jù)遺產(chǎn)稅法草案的規(guī)定不征收遺產(chǎn)稅。身故受益金獨(dú)立于被保險(xiǎn)人的債務(wù)，被保險(xiǎn)人去世，保單的身故受益人不用償還債務(wù)。這與遺產(chǎn)繼承必須先償還身故人債務(wù)的規(guī)定相比有著天然的法律優(yōu)勢。

　　3、保單可以根據(jù)投保人、被保險(xiǎn)人的意愿、客觀情形的變化和不時(shí)變更的現(xiàn)實(shí)需求調(diào)整投保人和受益人，以解決教育、婚姻、養(yǎng)老等生命周期中的種種“新主張”，從而達(dá)到類信托的法律功能。

　　4、保單身故受益金是現(xiàn)金分配，可以約定不同的受益人順序和受益金的分配比例。財(cái)產(chǎn)分割簡單、明確且靈活，這與不動產(chǎn)的繼承形成鮮明對比。現(xiàn)實(shí)中太多的房產(chǎn)繼承訴訟造成有判決無執(zhí)行的困境，根本原因就在于要么被某一方占用、要么無法分割、要么無法貨幣化。

　　5、保單規(guī)劃可以對財(cái)產(chǎn)進(jìn)行身前傳承，且不喪失控制權(quán)。這與身前贈與相比有著明顯的優(yōu)勢，因?yàn)橥ㄟ^保單的法律性制度性規(guī)劃，既做到了提前分配財(cái)富，通過保單本身的法律邏輯功能實(shí)現(xiàn)了從容掌控，做到進(jìn)退有度。