◎每經(jīng)記者 朱丹丹

　　上市銀行的撥備覆蓋率下滑正牽動著業(yè)內(nèi)人士關(guān)注的目光。

　　昨日（11月3日），《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者梳理上市銀行三季報發(fā)現(xiàn)，16家上市銀行不良貸款余額已達(dá)9080億元，且其中15家銀行不良貸款率持續(xù)攀升。盡管部分銀行加大撥備、核銷力度，撥備覆蓋率仍出現(xiàn)下滑，其中中行和工行分別為153.72%、157.63%，逼近監(jiān)管紅線。

　　與此同時，《證券時報》援引消息稱，中國銀行業(yè)正在與監(jiān)管部門磋商當(dāng)前的壞賬撥備監(jiān)管規(guī)定。對此，多位業(yè)內(nèi)人士表示，撥備覆蓋率過高不利于中國銀行業(yè)提振利潤率，下調(diào)撥備率要求確有必要，但在下調(diào)幅度方面以及如何保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營的能力等方面仍需探討。

　　五大行不良壓力較大

　　所謂撥備覆蓋率，是指銀行損失準(zhǔn)備金計提對不良貸款的比率。撥備覆蓋率是銀行的重要指標(biāo)，用以考察銀行財務(wù)是否穩(wěn)健，風(fēng)險是否可控。

　　今年下半年以來，受經(jīng)濟(jì)增速放緩等因素影響，中國銀行業(yè)不良貸款余額持續(xù)攀升。三季報數(shù)據(jù)顯示，與去年末相比，僅寧波銀行一家不良貸款率略有下降，下降0.01個百分點(diǎn)，其余15家上市銀行不良率均呈攀升趨勢。

　　同時，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，五大行不良資產(chǎn)壓力較大。其中，工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行和建設(shè)銀行的不良貸款繼續(xù)超過千億元，分別比上年末增加541.88億元、469.11億元、368.00億元。

　　而股份行中，招行的不良率繼續(xù)攀升至1.60%，較年初上升0.49個百分點(diǎn)；興業(yè)不良貸款率也相對較高，為1.57%，較期初上升0.47個百分點(diǎn)�！　芭d業(yè)銀行三季度新增不良貸款53億元，已超過上半年新增不良貸款（47億元），不良貸款率1.57%，環(huán)比上升0.28個百分點(diǎn)，撥備覆蓋率大幅下降32個百分點(diǎn)至190%。預(yù)計核銷也維持在上半年較高的水平之上，信用成本率上升呈加速趨勢�！敝行沤ㄍ秷蟾嬷赋�。

　　在不良“雙升”之時，部分上市銀行加大了撥備、核銷力度，但撥備覆蓋率仍出現(xiàn)下滑。

　　《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者梳理發(fā)現(xiàn)，有11家上市行撥備覆蓋率低于200%，而其中降幅最大的是興業(yè)銀行，比6月末下降31.57個百分點(diǎn)，其次為農(nóng)業(yè)銀行和平安銀行，分別下降20.69和16.06個百分點(diǎn)。值得注意的是，中行撥備覆蓋率最低為153.7%，工行則為157.6%，逼近銀監(jiān)會規(guī)定的150%的紅線。

　　“工行由于信用成本環(huán)比降低8個基點(diǎn)至0.66%，撥備覆蓋率較上季下降5.76個百分點(diǎn)至157.63%，這意味著自四季度起撥備將面臨更大的壓力。”招商證券（香港）報告分析指出。

　　一分析人士更是表示，中行撥備覆蓋率153.72%，環(huán)比進(jìn)一步下降3.65個百分點(diǎn)，預(yù)計未來通過調(diào)節(jié)撥備緩沖利潤的空間已不大。

　　專家稱下調(diào)撥備率有必要

　　不良率不斷攀升在一定程度上侵蝕了銀行業(yè)的利潤，同時，反映銀行貸款損失準(zhǔn)備金計提是否充足的不良貸款撥備覆蓋率指標(biāo)似乎也引起業(yè)內(nèi)的討論。

　　近日，據(jù)彭博援引工商銀行電話會議稿件稱，多家銀行正在試圖與監(jiān)管部門磋商放松壞賬撥備方面的監(jiān)管規(guī)定。不過，相關(guān)銀行和監(jiān)管部門并未對此做出回應(yīng)。

　　“目前，關(guān)于撥備的監(jiān)管指標(biāo)主要有撥備覆蓋率和撥貸比兩項，監(jiān)管要求分別為150%和2.5%。從銀行業(yè)的情況看，調(diào)整這兩項指標(biāo)的監(jiān)管要求的確有一定的必要性——隨著不良貸款的增長，銀行如果不進(jìn)行核銷，則不良貸款率會持續(xù)升高，同時也會占據(jù)相當(dāng)?shù)男刨J資源，這與當(dāng)前銀行盤活信貸存量，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的要求不符。同時，不良率的升高也會導(dǎo)致?lián)軅涓采w率持續(xù)下降，增加完成覆蓋率指標(biāo)的難度�！苯煌ㄣy行金融研究中心高級研究員許文兵分析指出。

　　他在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時進(jìn)一步表示，當(dāng)前應(yīng)該相應(yīng)調(diào)低撥貸比要求，鼓勵銀行加大核銷力度以符合內(nèi)外部環(huán)境的要求。另一方面，撥貸比也在一定程度上反映了銀行的抗風(fēng)險能力，在經(jīng)濟(jì)增長放緩的背景下，要求銀行維持一定的撥備水平也有其必要性。

　　有業(yè)內(nèi)人士稱，中國銀行業(yè)目前需要維持的不良貸款撥備率比例偏高，不利于中國銀行業(yè)提振利潤率，尤其是當(dāng)前銀行業(yè)面臨激烈競爭，且經(jīng)濟(jì)增速下滑。

　　“總體來看，下調(diào)撥備率要求確有必要，但在下調(diào)幅度以及下調(diào)后如何保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營等方面仍需進(jìn)一步研究和探討。”許文兵最后分析指出。