隱性負債是影響貸款質量的關鍵因素之一，本文所指的隱性負債是指，小貸公司借款、民間借款、上下游欠款、未入表的融資等其他在征信中無法體現的貸款。筆者在工作中總結了幾種了解客戶隱性負債的方法，與大家進行分享，希望對大家的工作有所幫助。

　　查看銀行流水。銀行流水作為貸款提供的基本資料，客戶經理及審貸人員要仔細查驗。一是可以看到交易對手的信息，小貸公司貸款發(fā)放及本息的收回一般會在流水中體現;二是如果交易對手固定在某個時間打出相同數值的金額，有可能是客戶償還私人借款的本金或者利息。以上兩點都可以有效的幫助我們發(fā)現客戶的隱性負債。同時，還要養(yǎng)成隨身攜帶U盤的習慣。到客戶處使用網銀交易，查詢電子版詳版交易記錄時，可用U盤對交易記錄進行拷貝，這些信息和數據對分析客戶流水頗具價值。

　　財務成本科目分析。財務成本科目分析的前提是看到客戶真實的內部賬，一般銀行客戶經理上門調查不會讓客戶事先準備賬簿，因為現場查看的經過甄別的賬簿才是最真實的�，F場抽查客戶內部賬，詳細分析各項費用明細，留意其中的財務成本項目，一般會計會將銀行手續(xù)費，刷卡費用，利息成本等計入財務成本，一旦客戶出現此類數據，且此類數據達到數萬以上，就要留心是否為大額隱性負債的利息。另外，利潤分配去向也值得關注，如果在年底有大額未分配利潤，但仍向銀行申請貸款，那就說明報表可能不真實或者利潤用于歸還了隱性貸款等諸多因素。

　　第三方打聽。這是銀行客戶經理在調查客戶時關鍵的一招。客戶經理做盡職調查時與客戶接觸的時間只有短短的數小時，客戶會在客戶經理面前表現出他所有的優(yōu)點，同時，最大程度的掩飾其缺點。所以調查了解客戶，不能只聽客戶的一面之詞。一個人可以在短時間內偽裝自己，但不能時時刻刻的偽裝，更不能在所有人面前都偽裝自己。在日常生活中經常與客戶進行接觸的那些人，就會非常全面、客觀、準確地了解客戶的品行和為人。因此，通過向他人打聽客戶情況，是客戶經理調查和了解客戶隱性負債的一種有效途徑。打聽的對象可包含，客戶上下游，客戶同行，同業(yè)銀行客戶經理等。(翟曉琴)